تعرف على تأثير قواعد ضرائب العملات المشفرة في الولايات المتحدة والمملكة المتحدة والاتحاد الأوروبي على استثمارات 2025

يمكن أن تؤدي الأخطاء الفردية في تنظيم العملات الرقمية إلى السجن أو فقدان ملايين الدولارات للمشرّعين. لذلك، من الضروري للمستثمرين في جميع أنحاء العالم فهم تبعات الضرائب لامتلاك وتداول وكسب الأصول الرقمية. إليك كيفية تعامل عام 2025 مع القانون.

التشريعات في الولايات المتحدة الأمريكية

تصنّف الولايات المتحدة العملات الرقمية كأصول رقمية، حيث تتعامل دائرة الإيرادات الداخلية مع العملات الرقمية بنفس الطريقة التي تتعامل بها مع الأسهم والسندات وغيرها من الأصول الرأسمالية.

• الأرباح من العملات الرقمية تخضع لضريبة مختلفة حسب ما إذا اعتبرت مكاسب رأسمالية أو دخل، وذلك يتم تحديده بناءً على كيفية شراء العملة الرقمية وطول فترة امتلاكها.
• الأنشطة المتعلقة بالعملات الرقمية تُصنف كأحداث خاضعة للضريبة أو ليست كذلك، حيث شراء العملات الرقمية بالمال والاحتفاظ بها فقط لا ينتج عنه ضريبة.
• البيع يُدفع عنه ضرائب بمجرد تحقيق الأرباح.
• التبرع بالعملات الرقمية إلى مؤسسة خيرية مؤهلة قد يتيح خصمًا خيريًا، وتلقي العملات الرقمية كهدية غالبًا ما يكون معفيًا من الضرائب حتى يتم بيعها أو استخدامها في نشاط خاضع للضريبة.
• تحقيق الدخل عن طريق التعدين أو تشغيل عمليات Staking يخضع للضرائب، ويتم تحديد المسؤوليات بناءً على قيمة المدفوعات عند استلامها.
• تبادل العملات الرقمية وتداولها مثل تحويل البيتكوين إلى إيثيريوم يُعتبر حدثًا خاضعًا للضريبة.

الإطار التنظيمي في المملكة المتحدة لعام 2025

تعرف HM Revenue and Customs (HMRC) في المملكة المتحدة العملات الرقمية كأصول، مما يعني أن أي مكاسب أو خسائر من تداول العملات الرقمية تخضع لضريبة الأرباح الرأسمالية.

• تفرض ضريبة الأرباح الرأسمالية على التخلص من العملات الرقمية، بما في ذلك البيع، والاستخدام في شراء المنتجات، وتبديل عملة رقمية بأخرى، وتقديم الأصول الرقمية.
• تصل معدلات الضريبة إلى 24% للمرتبين ذوي الدخل المرتفع، ولكن يدفع دافعو الضرائب ذوو المعدلات الأساسية نسبة 10% زيادة فوق الحد الأدنى للإعفاء.
• أنشطة مثل التعدين وكسب العملات الرقمية كتعويض عن العمل تخضع لضريبة الدخل.
• يجب على أرباب العمل الذين يدفعون بالعملات الرقمية حساب مساهمات الضمان الوطني لأنفسهم وللموظفين.

تظهر المملكة المتحدة اهتمامًا بتهيئة البيئة لتصبح صديقة للعملات الرقمية بما يكفي للتنافس مع الولايات المتحدة.

سياسات الضريبة على العملات الرقمية في الاتحاد الأوروبي

تعامل معظم الدول الأوروبية العملات الرقمية كملكية، حيث تُفرض ضرائب على الأرباح من البيع والتبادل والدفع، ومع ذلك تختلف طبيعة هذه الضرائب بين الدول.

• في ألمانيا، تصنف الأصول الرقمية كأموال خاصة وتكون الأرباح معفاة من الضرائب إذا تم الاحتفاظ بها لأكثر من عام، مما يعزز الاستثمار طويل الأجل.
• في إسبانيا، تُعتبر أرباح العملات الرقمية كدخل عادي.
• في البرتغال، المعروفة سابقًا بسياساتها الضريبية اللامبالاة للعملات الرقمية، قد شددت القوانين حيث تبلغ النسب الحالية من 14.5% إلى 53%

الآن، يعمل الاتحاد الأوروبي نحو التآلف مع الأسواق في مجال تنظيم أصول العملات الرقمية (MiCA).

التشريعات مثل نظام MiCA وقاعدة سفر الاتحاد الأوروبي ستدخل حيز التنفيذ في عام 2025، مع التركيز على مكافحة غسل الأموال والجريمة المالية، وهي إجراءات من المتوقع أن تشدد الرقابة الضريبية.

أسئلة شائعة (FAQs)

• كيف تعامل الولايات المتحدة العملات الرقمية من حيث الضرائب؟

  تعتبر العملات الرقمية أصولاً رقمية، ويتم فرض ضرائب على الأرباح كلاً حسب ما إذا كانت مكاسب رأسمالية أو دخل.

• ما هي الممارسات الضريبية في المملكة المتحدة لعام 2025؟

  تصنف العملات الرقمية كأصول، وتخضع للتنظيم لضريبة الأرباح الرأسمالية وضريبة الدخل لبعض الأنشطة.

• كيف يتعامل الاتحاد الأوروبي مع ضرائب العملات الرقمية؟

  تعامل معظم الدول الأوروبية العملات الرقمية كملكية، لكن تختلف السياسات الضريبية بشكل كبير بين الدول.