تندمج العملات الرقمية بشكل متزايد في الواقع المالي الحديث، وكأي أصل آخر، فإنها تخضع للضرائب. ومع كونها فئة أصول جديدة وسريعة النمو نسبيًا، فإن العملات الرقمية تجذب اهتمامًا متزايدًا من المستثمرين والحكومات. ومع تكيف الاقتصاد العالمي مع هذا الابتكار الرقمي، تتخذ الدول المختلفة أساليب متنوعة لتنظيم وتقييم العملات الرقمية. كيف تعمل سياسات ضرائب العملات الرقمية حول العالم؟
الدول التي تتطلب دفع الضرائب على العملات الرقمية
في الولايات المتحدة، من المستحيل ببساطة عدم دفع الضرائب – إذ إن السلطات صارمة للغاية تجاه هذا الأمر وتفرض الضريبة على كل شيء تقريبًا، بما في ذلك الأصول الرقمية. تُعامل العملات الرقمية كملكية وليس كعملة، وهذا يعني أن دافعي الضرائب يجب عليهم دفع ضرائب على الأرباح الرأسمالية عند بيع العملات الرقمية. ويخضع الربح لضريبة الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل أو طويلة الأجل بناءً على فترة الاحتفاظ بالأصل (أقل من عام أو أكثر).
وفي المملكة المتحدة، لا يختلف الوضع عن ذلك — تُفرض الضرائب على العملات الرقمية مثل الأصول الأخرى. تُطبق ضريبة الأرباح الرأسمالية (CGT) على الدخل الذي يتجاوز عتبة ضريبية معينة. إذا تجاوز الدخل من تداول العملات الرقمية حدًا معينًا، يجب على دافع الضرائب تقديم إقرار ضريبي ودفع الضريبة.
ويُصنف مكتب الضرائب الأسترالي أيضًا العملات الرقمية كأصول. يجب على المستثمرين دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية إذا باعوا رموزهم الرقمية بربح. ومع ذلك، هناك توضيح صغير — في بعض الحالات، قد تُعفى العملات الرقمية المستخدمة لشراء السلع والخدمات من الضرائب إذا لم تتجاوز قيمة المعاملة 10,000 دولار.
بشكل عام، تتصدر أوروبا السباق، وخاصة سويسرا: حيث يمكن لبعض سكان هذا البلد ليس فقط الدفع لمشترياتهم بالعملات الرقمية، بل يمكنهم أيضًا دفع ضرائبهم، وفقًا للإدارة الفيدرالية للضرائب (FTA):
لماذا لا تتطلب بعض الدول دفع الضرائب على العملات الرقمية؟
تُشجع عدة دول على استخدام العملات الرقمية بسبب غياب الضرائب الإلزامية — هذا هو نمط السلطات لمحاولة جذب المستثمرين وخلق مشاريع ناشئة في مجال العملات الرقمية.
أصبحت البرتغال واحدة من الدول القليلة التي يُعفى فيها المواطنون من دفع الضرائب على الدخل المكتسب من تداول العملات الرقمية. هناك استثناءات عند استخدام العملات الرقمية في الأنشطة المهنية أو التجارية.
وفي ألمانيا، لا تخضع العملات الرقمية المحتفظ بها لأكثر من عام للضريبة عند بيعها. وهذا يساهم في تحفيز الاستثمار طويل الأجل في الأصول الرقمية. ومع ذلك، فإن الربح سيكون خاضعًا لضريبة الأرباح الرأسمالية إذا تم بيع العملات الرقمية قبل هذه الفترة.
مالطا تقوم بتطوير صناعتها في مجال العملات الرقمية بشكل فعال وتقدم شروطًا ضريبية مواتية. تفرض الضرائب على العملات الرقمية فقط إذا تم بيعها أو تحويلها إلى عملة ورقية، وإلا فلا تطبق الضريبة.
ومع ذلك، هناك دول لا يوجد فيها حاجة لدفع الضرائب على العملات الرقمية ببساطة لأنها محظورة.
الدول التي تحظر العملات الرقمية
تُعد الصين واحدة من أشهر الدول التي تحظر العملات الرقمية. حيث تم حظر جميع التعاملات المتعلقة بالعملات الرقمية في عام 2021، وشهد العام ملاحقة صارمة من قبل الجهات التنظيمية لنشاط التعدين. وقد أحدث هذا مشاكل كبيرة للمستثمرين وشركات العملات الرقمية في البلاد.
وفي الجزائر، يُحظر استخدام العملات الرقمية، بما في ذلك التداول والتعدين. لا تسمح الدولة الإفريقية بإجراء تعاملات العملات الرقمية، بما في ذلك التبادل والبيع، مما يجعل من المستحيل تنفيذ مثل هذه التعاملات في البلاد.
ويُحظر التعامل بالعملات الرقمية أيضًا في عدة دول أخرى، تقع معظمها في مناطق الشرق الأوسط وشمال أفريقيا وآسيا، مثل المغرب وباكستان وإندونيسيا.
لماذا لا تدفع بعض الدول الضرائب على العملات الرقمية؟
بالإضافة إلى الحظر وجاذبية الاستثمار، لا تدفع بعض الدول الضرائب على العملات الرقمية لأسباب بسيطة: لم تقم السلطات بعد بتطوير تنظيمات للأصول الرقمية.
على سبيل المثال، على الرغم من أن اليابان قد اعترفت بعملة البيتكوين (BTC) والعملات الرقمية الأخرى كوسيلة تداول قانونية، فإن العديد من جوانب تنظيمها ما زالت قيد التطوير. على الرغم من أن الدولة تملك عدة قواعد تنظم تبادلات العملات الرقمية، فإن هناك فجوات كبيرة في التشريعات فيما يتعلق بعوامل الضريبة المحددة.
وفي نيبال، لا تزال العملات الرقمية غير منظمة بوضوح، لكنها محظورة فعليًا. نظرًا لأن الحكومة لم تطور تشريعات لتنظيم هذه الفئة من الأصول، فإن العملات الرقمية تظل في فراغ قانوني.
ما التالي بالنسبة لضرائب العملات الرقمية؟
تتفاوت ضرائب العملات الرقمية من دولة لأخرى، مما يؤدي إلى اتباع نهج مختلفة في تنظيم وفرض ضرائب على هذه الأصول الرقمية. بينما تقوم بعض الدول بتطوير سياسات ضريبية وتنظيمات لمعالجة العملات الرقمية، تظل دول أخرى في حالة غموض قانوني، وبعضها يحظر استخدامها تمامًا. ومع ذلك، وفقًا لـChainalysis، تستمر حركة اعتماد العملات الرقمية في التصاعد عالميًا.
من المرجح أن تتجه ضرائب العملات الرقمية نحو مزيد من الوضوح والتنظيم، مما يوفر الاستقرار للمستثمرين والمشاركين في السوق. ومع ذلك، قد تحدث التغييرات بشكل غير متكافئ اعتمادًا على المنطقة والبيئة السياسية.
الأسئلة الشائعة
- ما هي الدول التي تفرض ضرائب على العملات الرقمية؟
تفرض الولايات المتحدة والمملكة المتحدة وأستراليا ضرائب على العملات الرقمية، حيث تُعامل كأصول ويجب دفع ضرائب على الأرباح الرأسمالية عند بيعها.
- لماذا تعفى بعض الدول من الضرائب على العملات الرقمية؟
تعفى بعض الدول مثل البرتغال من الضرائب على العملات الرقمية لجذب الاستثمارات وتشجيع الابتكار، بينما لا تفرض مالطا الضرائب إلا عند تحويلها لعملة ورقية.
- ما هي الدول التي تحظر العملات الرقمية؟
تحظر الصين والجزائر والمغرب التعاملات بالعملات الرقمية بشكل صارم، مما يحد من تداولها وتبادلها الرسمي.
