حاملو العملات الرقمية في الدنمارك يدفعون ضرائب أرباح رأسمالية تصل إلى 53%، الأعلى عالمياً – اكتشف التفاصيل!

ستجذب أعلى ضريبة على مستوى العالم لمكاسبك من العملات المشفرة في الدنمارك. وفقًا لدراسة حديثة أضاءت على مشهد الضرائب العالمي للعملات المشفرة. وأظهر البحث، وهو تعاون بين شركات البحث في العملات المشفرة Coincub وBlockpit، أن المستثمرين في العملات المشفرة في الدنمارك يدفعون ما يصل إلى 53٪ كضريبة على مكاسب رأس المال (CGT).

يتماشى هذا المعدل الضريبي مع مستويات الضرائب العالية في البلاد. يوضح مقتطف من التقرير:

• أيسلندا، بضريبة CGT قصيرة الأجل وطويلة الأجل تبلغ 38.5٪، تأتي في المركز الثاني كوجهة ذات ضرائب مشفرة عالية. مثلها مثل نظيرتها الإسكندنافية، يتناسب هذا المعدل الضريبي المرتفع مع نظام الضرائب البارز والنموذج الاقتصادي الاجتماعي للرفاهية في البلاد.
• وأيرلندا تحتل المركز الثالث، حيث تفرض ضرائب على أرباح العملات المشفرة بنسبة 33٪.

يسلط التقرير الضوء أيضًا على بعض البلدان الصديقة للضرائب لمستثمري العملات المشفرة. وتشمل هذه الدول البحرين، وبرمودا، وسويسرا، وجزر كايمان، والإمارات العربية المتحدة (UAE). تجعل بيئاتها التنظيمية التمكينية وعدم وجود CGT على استثمارات الأصول الرقمية منها وجهات رئيسية للأفراد والشركات التي تتعامل مع هذه الأصول.

أين يمكن لمستثمري العملات المشفرة الحصول على إعفاءات ضريبية للحوالي طويلة الأجل؟

تقدم عدة دول في منطقة اليورو مزايا ضريبية معينة لهؤلاء الذين يحتفظون بالعملات الرقمية لفترة طويلة. على سبيل المثال، تفرض ألمانيا معدل ضريبي بنسبة 0٪ على المكاسب من الأصول التي يحتفظ بها المستثمر لأكثر من عام أو للأرباح التي تقل عن 1000 يورو. وبالمثل، أي دخل من العملات المشفرة يقل عن 256 يورو يكون معفى من الضرائب.

هذا يتناقض بشكل كبير مع المعدل البالغ 45٪ الذي تفرضه على الحيازات المنقولة في غضون سنة.

بلجيكا أيضًا تفرض معدل ضريبة بنسبة 0٪ على المكاسب الرأسمالية الطويلة الأجل من العملات المشفرة للأفراد. لكن يأتي ذلك مع شرط: يجب أن تندرج المعاملات ضمن إدارة الأصول الخاصة العادية لحاملها. ومع ذلك، فإن المكاسب قصيرة الأجل تجذب معدل ضريبة ثابتة بنسبة 33٪، بينما الدخل من النشاط المهني في العملات المشفرة يحصل على نسبة أعلى.

نفس الحالة توجد في لوكسمبورغ. هنا يتمتع المتداولون بمعدل CGT بنسبة 0٪ على العملات المشفرة التي احتفظوا بها لأكثر من ستة أشهر. لكن العائدات من الأصول المباعة في غضون ستة أشهر تكون خاضعة لمعدل ضريبي متزايد بنسبة 42٪. وتشمل الدول الأخرى التي تقدم حوافز مشابهة مالطا، وقبرص، وكرواتيا.

معايير ضريبية عالمية جديدة تستهدف شفافية العملات المشفرة

أدى القبول المتزايد للعملات المشفرة إلى إعادة التفكير في كيفية التعامل مع ضرائبها في المستقبل. وراء هذا التحول توجد مبادرتان: إطار عمل الإبلاغ عن الأصول المشفرة (CARF) وإدارة الضرائب للإبلاغ عن أنشطة الأصول المشفرة (TARKA).

تسعى CARF لتعزيز الشفافية الضريبية ومنع الغش من خلال إنشاء معيار مقبول عالميًا للإبلاغ عن المعاملات المتعلقة بالعملات المشفرة. فيما تكمل TARKA دفع CARF من خلال تمكين التعاون بين الهيئات الضريبية للأعضاء الـ 48 الأوائل.

ستجلب المبادرتان مقدمي خدمات الأصول المشفرة تحت رقابة أشد، مما يضطرهم إلى تحديث أنظمتهم للتماشي مع مسؤوليات الإبلاغ المعززة لديهم. في الوقت نفسه، ستحصل السلطات الضريبية على المزيد من الأدوات والوسائل لتعقب وإنفاذ المكاسب المشفرة المخفية.

الأسئلة الشائعة

• ما الدولة التي تحظى بأعلى معدل ضريبة على عملات المشفرة؟
  الدنمارك هي الدولة التي تفرض أعلى ضريبة على مكاسب العملات المشفرة بمعدل يصل إلى 53%.
• ما هي الدول الصديقة للضرائب لمستثمري العملات المشفرة؟
  بعض الدول الصديقة للضرائب تشمل البحرين، برمودا، سويسرا، جزر كايمان، والإمارات العربية المتحدة، حيث تقدم بيئات تنظيمية تمكينية وعدم وجود ضرائب على مكاسب رأس المال الرقمية.
• كيف تساعد المبادرات العالمية في تعزيز شفافية الضرائب على العملات المشفرة؟
  يساعد إطار عمل الإبلاغ عن الأصول المشفرة (CARF) وإدارة الضرائب للإبلاغ عن أنشطة الأصول المشفرة (TARKA) في تعزيز الشفافية من خلال إنشاء معايير عالمية للإبلاغ وتمكين التعاون بين الهيئات الضريبية.