كندا تمتلك سوق عملات مشفرة متقدمة مع العديد من البورصات المنظمة وعدد متزايد من المستثمرين في العملات المشفرة. ومع تحول العملات المشفرة إلى تيار رئيسي بشكل متزايد، يصبح موضوع ضرائب العملات المشفرة أكثر أهمية. في هذا المقال، سنقدم شرحًا سريعًا حول ضرائب العملات المشفرة في كندا ونتناول بعض الأسئلة الشائعة التي يطرحها المستخدمون الكنديون للعملات المشفرة حول الضرائب.
ما هي ضريبة العملات المشفرة في كندا؟
في كندا، يعتبر الدخل الناتج عن المعاملات ذات الصلة بالعملات المشفرة إما مكاسب رأسمالية أو دخل تجاري. 50% من المكاسب الرأسمالية الناتجة عن الاستثمار في العملات المشفرة تكون خاضعة للضريبة. على سبيل المثال، إذا اشتريت بيتكوين بقيمة 10,000 دولار وبعتهم مقابل 15,000 دولار بعد زيادة السعر، ستطبق الضرائب على 2,500 دولار من الربح (يجب الإبلاغ عن الربح الكامل بقيمة 5,000 دولار).
من ناحية أخرى، يكون 100% من دخل الأعمال الناتج عن العملات المشفرة خاضعًا للضريبة. كلما زادت نشاطك كتاجر عملات مشفرة وزادت أرباحك، زادت فرص أن تعتبر أرباحك من العملات المشفرة دخلًا تجاريًا بدلاً من مكاسب رأسمالية.
في كندا، تكون المكاسب الرأسمالية من الاستثمار في العملات المشفرة خاضعة لنفس معدلات الضرائب الفيدرالية والإقليمية. إليكم تقسيم الضرائب الفيدرالية لعام 2024:
- لاً: 15% على أول 53,359 دولار
- 25.5% على الفئة التالية حتى 106,717 دولار
- 29.5% على الفئة التالية حتى 165,430 دولار
- 33% على الفئة التالية حتى 221,708 دولار
- 37% على ما يتجاوز ذلك
بالإضافة إلى ذلك، هناك أيضًا معدلات ضريبية إقليمية ومناطقية تطبق إلى جانب الضريبة الفيدرالية. للحصول على تقسيم كامل لمعدلات الضرائب الإقليمية والمناطقية، يرجى استشارة هذا المقال. باستثناء كيبيك، تحسب الضريبة الإقليمية في جميع المقاطعات بنفس طريقة الضريبة الفيدرالية.
الأحداث الضريبية وغير الضريبية للمستثمرين في العملات المشفرة في كندا
إليكم ملخصًا سريعًا للأحداث الضريبية ذات الصلة للمستثمرين في العملات المشفرة في كندا:
- بيع العملة المشفرة لتحقيق الربح
- تداول عملة مشفرة مقابل أخرى
- إنفاق العملة المشفرة لشراء سلع أو خدمات
- استلام العملات المشفرة كدخل أو هدية
والآن، لنلقِ نظرة سريعة على أنواع معاملات العملات المشفرة التي لا تخضع للضريبة في كندا:
- شراء العملة المشفرة والاحتفاظ بها دون بيعها
- نقل العملات المشفرة بين محافظك بدون تغيير ملكيتها
كيف يمكنك حساب ضرائب العملات المشفرة في كندا؟
كما ذكرنا أعلاه، هناك عدة أحداث ضريبية متعلقة بالعملات المشفرة يجب على المستثمرين والمتداولين الكنديين الإلمام بها. للإبلاغ عن ضرائب العملات المشفرة بشكل صحيح، يجب عليك متابعة الفرق بين قيمة عملتك المشفرة عند شرائها وقيمتها عند بيعها أو تداولها أو إنفاقها أو إهدائها.
الخطوة الأولى هي حساب الأساس الضريبي لاستثمارك في العملة المشفرة. يتكون الأساس الضريبي من تكلفة العملة المشفرة بالإضافة إلى أي رسوم أو نفقات تعامل دفعتها للحصول عليها.
بمجرد تحديد الأساس الضريبي، خصم هذا المبلغ من السعر الذي بعت به العملة المشفرة لمعرفة ما إذا كان لديك مكاسب رأسمالية أو خسارة. إذا لم تبع العملة المشفرة – على سبيل المثال، إذا استخدمتها أو قدمتها كهدية أو قمت بتبادلها – فإنك ستخفض الأساس الضريبي من القيمة السوقية العادلة للعملة بالـCAD في ذلك اليوم.
يمكنك تبسيط تقرير ضرائب العملات المشفرة بشكل كبير باستخدام برامج ضرائب العملات المشفرة المخصصة.
هل يمكنك تعويض الخسائر الناتجة عن العملات المشفرة في كندا؟
نعم، يمكنك خصم نصف خسائرك الرأسمالية من العملات المشفرة ضد مكاسبك الرأسمالية الخاضعة للضريبة. يرجى ملاحظة أنه لا يمكن خصم الخسائر الرأسمالية مقابل أشكال أخرى من الدخل (مثل دخل العمل).
إذا تجاوزت خسائرك الرأسمالية مكاسبك الرأسمالية في سنة معينة، يمكن تطبيق الفرق على مكاسبك الرأسمالية للسنوات الأخرى. يمكنك ترحيل الخسائر الرأسمالية الصافية إلى الأمام إلى أجل غير مسمى أو ترحيلها للخلف لفترة ثلاث سنوات.
هل يمكن لوكالة الإيرادات الكندية تتبع العملات المشفرة؟
يعتق. بعض الأشخاص يعتقدون خطأً أن العملات المشفرة مجهولة الهوية وأنهم يمكنهم استخدامها لتجنب دفع الضرائب. الحقيقة هي أن السلطات تستطيع تتبع نشاط العملات المشفرة بتفاصيل دقيقة بفضل أدوات تحليل البلوكشين، كما يمكنها طلب معلومات من منصات تداول العملات المشفرة.
منصات تداول العملات المشفرة في كندا ملزمة بالإبلاغ عن جميع المعاملات التي تتجاوز قيمتها 10,000 دولار إلى وكالة الإيرادات الكندية. ومع ذلك، يتعين على المنصات أيضًا الاحتفاظ بمعلومات عن المعاملات التي تقل عن 10,000 دولار وتقديم المعلومات للسلطات إذا طلب منها ذلك.
باختصار، يجب عليك افتراض أن وكالة الإيرادات الكندية على علم بكل نشاطاتك في العملات المشفرة ويجب عليك الإبلاغ عن معاملاتك في العملات المشفرة بشكل مناسب.
الخلاصة
ربما الجانب الأكثر إثارة للاهتمام فيما يتعلق بضرائب العملات المشفرة في كندا هو أن 50% فقط من المكاسب الرأسمالية الناتجة عن معاملات العملات المشفرة تخضع للضريبة. ومع ذلك، إذا تم اعتبار الدخل كدخل تجاري، فسيكون خاضعًا للضريبة بالكامل. إذا كنت متداولًا نشطًا في العملات المشفرة وحققت أرباحًا كبيرة، فقد يتم تصنيف مكاسبك من العملات المشفرة كدخل تجاري.
من المهم فهم أن بيع العملات المشفرة أو تداولها مقابل عملة أخرى أو حتى إنفاقها للحصول على سلع وخدمات كلها تعتبر أحداثًا خاضعة للضريبة في كندا ويجب عليك تتبع مكاسبك الرأسمالية / خسائرك عند القيام بأي من هذه المعاملات. في الوقت نفسه، مجرد شراء والاحتفاظ بالعملات المشفرة ليس من الأحداث الخاضعة للضريبة.
إذا كنت تبحث عن بدء أعمال تجارية في مجال العملات المشفرة في كندا أو قمت بعمليات معقدة في العملات المشفرة، فقد تستفيد من خدمات محاسب ضرائب متخصص في العملات المشفرة.
