شركة المحاسبة Prager Metis، التي قامت بتدقيق FTX، وافقت على دفع 745,000 دولار كعقوبات مدنية لتسوية مزاعم سوء السلوك التي رفعتها لجنة الأوراق المالية والبورصات (SEC) فيما يتعلق بتدقيقاتها للبورصة المشفرة المنهارة الآن.
انتهاكات متكررة من المدقق
كما وافق المدقق على دفع 1.2 مليون دولار إضافية نتيجة تحقيق تنظيمي ثانٍ بشأن انتهاكات قواعد استقلالية المدقق أثناء تدقيق أكثر من 200 شركة بين عامي 2017 و2020. ويتضمن المبلغ 1 مليون دولار كعقوبات مدنية و205,000 دولار كاسترداد وفوائد.
في دوره مع FTX أشارت الجهة التنظيمية الأمريكية إلى احتيال قائم على الإهمال في تقريري تدقيق للبورصة المشفرة: أحدهما تم إنتاجه في عام 2021 والآخر في عام 2022. وفقاً لشكوى SEC، قامت شركة التدقيق بالإبلاغ زوراً أن التدقيقات تمت وفقاً لمعايير التدقيق المقبولة عموماً (GAAS)؛ ولكنها فشلت في الامتثال لهذه الإطار في جوانب متعددة من عملية التدقيق، بالإضافة إلى سياساتها وإجراءاتها الخاصة.
كما أبرزت الجهة التنظيمية أن المدقق قد فشل في تحديد العلاقة بين FTX وصندوق التحوط المشفر الشقيق، Alameda Research.
“لتلبية دورهم، يجب على المدققين، من بين أشياء أخرى، أن يكونوا مستقلين، ويمارسوا العناية المهنية المطلوبة والشك، ويمتثلوا لجميع المعايير المهنية المعمول بها”، قال Gurbir Grewal، مدير قسم الإنفاذ في SEC. “كما نرتأي في هذه الإجراءات التنفيذية، فإن Prager Metis أخفقت في جميع هذه الجوانب.”
من 32 مليار دولار إلى صفر بين عشية وضحاها
دخلت FTX في حالة إفلاس في نوفمبر 2022، عندما كانت تقدر قيمتها بـ32 مليار دولار. وكان انهيار بورصة العملات المشفرة نتيجة للممارسات التجارية المشبوهة لمؤسسها والرئيس التنفيذي السابق، سام بنكمان-فريد، الذي لم يفصل حتى بين أموال العملاء وأموال الشركة.
أدين Bankman-Fried بسبع تهم جنائية تتعلق بالاحتيال والتآمر وحُكم عليه بالسجن لمدة 25 عاماً. وقد قدم ممثلو دفاعه القانونيون مؤخراً استئنافاً ضد إدانته وسعوا للحصول على محاكمة جديدة.
“بسبب أن تدقيقات Prager لـFTX تمت دون العناية اللازمة، فإن مستثمري FTX كانوا يفتقرون، على سبيل المثال، إلى الحماية الحيوية أثناء اتخاذ قراراتهم الاستثمارية”، أضاف Grewal. “في النهاية، تم الاحتيال عليهم بمليارات الدولارات من قبل FTX وتحملوا العواقب عندما انهارت FTX.”
