قواعد الضرائب في ألمانيا تفرض على مستثمري العملات الرقمية الاحتفاظ بسجل للمعاملات: تعرف على التفاصيل الآن!
أصدرت وزارة المالية الألمانية تعميمًا يتضمن قواعد ضريبية جديدة تجذب انتباه المستثمرين إلى التزاماتهم بتسجيل والإبلاغ عن جميع معاملات العملات الرقمية. ونقلت الصحافة الألمانية عن خبراء أن مخالفة هذه الإرشادات يمكن أن تُعامل كتهرب ضريبي، مما يوفر وضوحًا حول التحديثات الجديدة.
التعميم الضريبي الجديد يوضح قواعد العملات الرقمية
نشرت وزارة المالية الفيدرالية (BMF) هذا التعميم في مارس الماضي، حيث أعادت النظر في فرض الضرائب على أرباح العملات الرقمية بعد ثلاث سنوات من معالجة الموضوع لأول مرة. وأشار خبراء نقلت عنهم مجلة “فيرتسهافتسوخه” الاقتصادية إلى أن الوثيقة تجيب على أسئلة عالقة.
مزايا ضريبية للاستثمارات طويلة الأجل في البيتكوين
وفقًا للتعميم، لن يدفع المستثمرون الذين يبيعون العملات الرقمية بعد أكثر من عام من شرائها ضرائب على الفرق الإيجابي. كما أن الأرباح التي تقل عن 1000 يورو من جميع المبيعات الخاصة خلال عام 2024 ستكون معفاة من الضرائب. وكان الحد السنوي السابق 600 يورو.
وعلق فيرنر هوفمان، مؤسس مزود خدمات الضرائب للعملات الرقمية “بيكونا”، قائلًا: “هذا التعميم يجلب المزيد من الوضوح لكل من يتعامل مع العملات الرقمية”. وأضاف على وسائل التواصل الاجتماعي: “تمت صياغة النقاط الحالية واستكمالها بمزيد من التفاصيل” مع تحديث القواعد الضريبية.
تعديلات جديدة على المصطلحات والمعاملات
سلط هوفمان الضوء على بعض التعديلات في منشور على لينكد إن، بما في ذلك استبدال مصطلح “العملات الافتراضية” بمصطلح “الأصول الرقمية” المعتمد من الاتحاد الأوروبي، ووضع تمييز أوضح بين أنواع الرموز الرقمية المختلفة، وتوفير معلومات إضافية حول المعاملة الضريبية للهبات (Airdrops) والشوكات الصلبة (Hard Forks).
وأشار تقرير صادر عن موقع “BTC Echo” الألماني إلى أن الدخل من التخزين (Staking) والإقراض يظل معفى من الضرائب إذا تم تجاوز فترة الاحتفاظ لمدة عام. كما أكد أن بيع البيتكوين وما شابهها مقابل العملات الورقية مثل اليورو أو تحويلها إلى عملات رقمية أخرى يخضع للضرائب، بينما التحويلات الداخلية بين المحافظ الرقمية لا تخضع للضريبة.
مخاطر مخالفة القواعد الضريبية
وحذرت مجلة “فيرتسهافتسوخه” من أن “أي شخص يخالف الإرشادات قد يكون مذنبًا بالتهرب الضريبي – ويتوقع عواقب وخيمة”. وتنص القواعد الضريبية على أن مالكي العملات الرقمية يجب أن يسجلوا كل عملية تتم بأصولهم الرقمية.
وأكد مستشار الضرائب للعملات الرقمية ماتياس ستيجر أن دافعي الضرائب يجب أن يحتفظوا بسجلات دقيقة لجميع المعاملات، بما في ذلك الرسوم المدفوعة، حيث قد تطلب مصلحة الضرائب هذه السجلات بالإضافة إلى أدلة على حيازة العملات الرقمية في نهاية العام.
كما يتوقع من المستثمرين أن يكونوا مستعدين لمشاركة معلومات عن الحسابات الموجودة على المنصات المركزية، مثل بورصات العملات الرقمية، بالإضافة إلى نظرة عامة على أسعار الشراء والبيع للعملات الرقمية الفردية.
اتفاقيات جديدة مع دافعي الضرائب
وأشار ستيجر في منشور حديث على لينكد إن إلى أن القواعد الضريبية المحدثة تسمح لكبار المكسبين بإبرام اتفاقيات تعاقدية مع مكتب الضرائب. وأوضح الخبير أن هذه الاتفاقية، التي تسمى “الاتفاق الفعلي”، تربط الطرفين بحقائق محددة تعاقديًا، دون تحديد مبلغ مقطوع كتعويض عن الضرائب المستحقة كما هو الحال في دول أخرى.
ويمكن أن تخدم هذه الاتفاقية في إقامة تعاون مع سلطات الضرائب لتسوية الثغرات المعلنة بالفعل في الإقرارات الضريبية. على سبيل المثال، يمكن أن يكون هذا هو الحال مع الدخل الناتج خلال فترات ضريبية سابقة من التداول على منصة لم تعد موجودة، مثل بورصة أفلست، مما يجعل تحديد الوعاء الضريبي أكثر صعوبة.
وأضاف ستيجر: “أعتقد أن تجنب الإجراءات الجنائية من خلال الإفصاح المناسب والصياغة الدقيقة يجعل مثل هذا العقد جذابًا. تحاول إيجاد حل مناسب، وبالطبع عدم تحصيل تقدير عقوبة، وتصل إلى اتفاق ملزم بشأن مسألة وبالتالي بشأن الضريبة، ويكون لدى الطرفين سلام قانوني”.
الأسئلة الشائعة (FAQs)
- هل أرباح العملات الرقمية معفاة من الضرائب في ألمانيا؟
نعم، الأرباح التي تقل عن 1000 يورو من المبيعات الخاصة خلال عام 2024 معفاة من الضرائب، وكذلك الأرباح من بيع العملات الرقمية بعد أكثر من عام من شرائها. - ما هي التعديلات الجديدة في القواعد الضريبية؟
تم استبدال مصطلح “العملات الافتراضية” بمصطلح “الأصول الرقمية”، وتم توضيح المعاملة الضريبية للهبات والشوكات الصلبة، بالإضافة إلى تمييز أوضح بين أنواع الرموز الرقمية. - ماذا يحدث في حالة مخالفة القواعد الضريبية؟
يمكن اعتبار المخالفة تهربًا ضريبيًا، مما قد يؤدي إلى عواقب قانونية، بما في ذلك تقديم سجلات دقيقة لجميع المعاملات والحيازات الرقمية.
