اليابان والولايات المتحدة لديهما طرق مختلفة تمامًا لفرض الضرائب على العملات الرقمية. يوضح هذا المقال هذه الاختلافات، من خلال مقارنة معدلات الضريبة، والأحداث الخاضعة للضريبة، وكيفية تصنيف كل دولة للعملات الرقمية.
تصنيف العملات الرقمية
تصنف الهيئة الوطنية للضرائب في اليابان (NTA) العملات الرقمية كدخل متنوع، بينما تعتبر مصلحة الضرائب الداخلية الأمريكية (IRS) العملات الرقمية كملكية. هذا الاختلاف الأساسي يؤدي إلى اختلافات في كيفية فرض الضرائب على الأنشطة المتعلقة بالعملات الرقمية.
معدلات الضريبة والأحداث الخاضعة للضريبة: نظرة مقربة
لندقق في كيفية تحوّل هذه التصنيفات إلى معدلات ضريبية وأحداث خاضعة للضريبة في كل دولة.
- تصنف اليابان العملات الرقمية كدخل متنوع، وفقًا للهيئة الوطنية للضرائب (NTA). تخضع أرباح العملات الرقمية لضريبة الدخل التصاعدية، بمعدلات تتراوح بين 5٪ إلى 45٪. تُضاف ضريبة سكان إضافية بنسبة 10٪، مما يرفع المجموع إلى ما بين 15٪ و55٪.
- على الجانب الآخر، تعامل الولايات المتحدة العملات الرقمية كملكية لأغراض الضريبة. تُطبق مصلحة الضرائب الداخلية (IRS) عادةً ضريبة الدخل وضريبة الأرباح الرأسمالية، حسب المعاملة ومدة الاحتفاظ.
معدلات ضريبة العملات الرقمية: اليابان مقابل الولايات المتحدة
- تستخدم اليابان معدلات ضريبية تصاعدية لدخل العملات الرقمية. يمكن أن يصل معدل الضريبة الفعال الإجمالي إلى 55٪ لأولئك الذين لديهم دخل مرتفع. تواجه الشركات اليابانية ضريبة على أرباح العملات الرقمية غير المتحققة بنسبة 30٪، على الرغم من أن الإصلاحات قد تلغي ذلك في عام 2024.
- يعتمد العبء الضريبي في الولايات المتحدة على مدة الاحتفاظ. تخضع الأرباح الرأسمالية قصيرة المدى (أقل من عام) لمعدلات ضريبة الدخل الفيدرالية، التي تتراوح بين 10٪ و37٪. بينما تتمتع الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل (أكثر من عام) بمعدلات ضريبية أقل، بين 0٪ و20٪.
الأحداث الخاضعة للضريبة في كلا البلدين
- تفرض اليابان ضرائب على مجموعة واسعة من معاملات العملات الرقمية، بما في ذلك التداول بين العملات الرقمية والعملات الورقية، وتبادل عملة رقمية بأخرى، واستخدام العملات الرقمية كوسيلة دفع. كما يتم فرض ضرائب على هدايا العملات الرقمية واستلام المدفوعات بالبتكوين أو العملات الرقمية الأخرى. تُحسب الضريبة بناءً على القيمة السوقية العادلة للعملة الرقمية بالين الياباني وقت المعاملة.
- في الولايات المتحدة، تُفرض ضريبة الأرباح الرأسمالية عند بيع أو تداول أو استخدام العملات الرقمية للسلع أو الخدمات. تعتمد الضريبة على الزيادة في القيمة منذ الشراء. يُعتبر الدخل من التعدين والتخزين وفقط على أنه دخل عادي ويجب الإبلاغ عنه. ومع ذلك، فإن إهداء العملة الرقمية في الولايات المتحدة لا يعتبر خاضعًا للضريبة إلا إذا تجاوزت القيمة الحد السنوي للاستثناءات على الهدايا.
تغييرات محتملة في المستقبل
تواصل كلا الدولتين تعديل قوانينهما المتعلقة بضرائب العملات الرقمية. لقد اقترحت اليابان مؤخرا إلغاء الضرائب على أرباح العملات الرقمية غير المتحققة التي تحتفظ بها الشركات. قد تقوم الولايات المتحدة بتقديم لوائح جديدة، مثل قاعدة البيع بالاسترداد للعملات الرقمية، في عام 2025. تستكشف الهيئات التنظيمية في كلا البلدين طرقًا لتحديث أنظمتها الضريبية لتعكس الطبيعة المتطورة للأصول الرقمية.
إخلاء المسؤولية: المعلومات المقدمة في هذا المقال هي لأغراض إعلامية وتعليمية فقط. لا يمثل المقال استشارة مالية أو نصيحة من أي نوع. لا تتحمل Coin Edition أي مسؤولية عن أي خسائر ناجمة عن استخدام المحتوى أو المنتجات أو الخدمات المذكورة. ننصح القراء بالحذر قبل اتخاذ أي إجراءات متعلقة بالشركة.
الأسئلة الشائعة
- كيف تصنف اليابان والولايات المتحدة العملات الرقمية؟
تصنف اليابان العملات الرقمية كدخل متنوع، بينما تعتبرها الولايات المتحدة كملكية. - ما هي معدلات الضريبة في اليابان مقابل الولايات المتحدة؟
تتراوح معدلات الضريبة في اليابان بين 15٪ و55٪ بينما تتراوح معدلات الضريبة الأمريكية بين 0٪ و37٪ على الأرباح الرأسمالية قصيرة المدى و0٪ إلى 20٪ على الأرباح الرأسمالية طويلة المدى. - ما هي الأحداث الخاضعة للضريبة لكل دولة؟
في اليابان، تشمل الأحداث الخاضعة للضريبة التداول والتبادل واستخدام العملات الرقمية كوسيلة دفع. في الولايات المتحدة، تفرض الضريبة على البيع والتداول والاستخدام كسلع أو خدمات.
