تعتبر ضرائب العملات الرقمية من المجالات الغامضة من منظور دافعي الضرائب والحكومات الوطنية. ينشأ هذا الغموض بسبب غياب نهج واضح للعملية. شهد العام الماضي العديد من الدول التي تتعامل مع هذا المجال وتضع قوانين ضريبية كجزء من تنظيم أصول الرقمية.
الضريبة على العملات الرقمية في الولايات المتحدة
اتخذت الولايات المتحدة منهجًا دقيقًا في تنظيم العملات الرقمية والأصول الرقمية حتى الآن. في ديسمبر 2024، نشرت وزارة الخزانة الأمريكية مقالًا يوضح الشكل الحالي لضرائب العملات الرقمية في البلاد. فعلى سبيل المثال، ينبغي على المستثمرين دفع ضريبة تبلغ 10% على الأرباح قصيرة الأجل، بينما تتنوع الضرائب على الأرباح طويلة الأجل بين 0%، 15%، و20%.
ابتداءً من يناير 2025، بجانب المستثمرين، سيكون على وسطاء العملات الرقمية الإبلاغ عن “العائدات الإجمالية من بيع أصولهم الرقمية”. هذا التشديد في مراقبة الضرائب يهدف إلى تقليل الأخطاء وعدم الامتثال من قبل الوسطاء والبورصات والمؤسسات الأخرى المعتمدة على العملات الرقمية.
مع تغير الإدارة، قد تتوقع الولايات المتحدة نهجًا ضريبيًا جديدًا في 2025. مؤخرًا، ناقش إريك ترامب، نجل الرئيس دونالد ترامب، فكرة “ضريبة صفر على العملات الرقمية”، مما أدى إلى تكهنات واسعة بين أعضاء المجتمع.
قوانين الضرائب على العملات الرقمية في مناطق أخرى
عند النظر إلى مناطق أخرى، نرى أن الدول تختلف في سياساتها الضريبية تجاه العملات الرقمية. حاليًا، تفرض الحكومة الهندية ضريبة 30% على إيرادات الأصول الرقمية، بما في ذلك الأرباح غير المحققة. كان من المتوقع من الأعضاء المجتمعين تخفيضها في 2024، لكن وزارة المالية لم تعلن عن ذلك.
أثارت إيطاليا الانتباه مؤخرًا بسياساتها الضريبية على العملات الرقمية. أعلنت في أكتوبر أنها ستفرض ضريبة 42% على العملات الرقمية بدءًا من 2025. ومع ذلك، تشير تحديثات حديثة إلى أن الحكومة قد تخفض الضريبة إلى النصف.
أما روسيا فقد استكشفت هذا القطاع لعدة أشهر، وأكدت في نوفمبر 2024 خطة جديدة للقوانين الضريبية التي تعفي العملات الرقمية من ضرائب القيمة المضافة. في نيجيريا، يُتوقع من حاملي العملات الرقمية دفع ضريبة 10% على أرباحهم. في دول آسيوية أخرى مثل الصين، لا تفرض هونغ كونغ أي ضرائب على الأرباح من استثمارات العملات الرقمية. بالمثل، لا تفرض مناطق الشرق الأوسط مثل دبي أي ضرائب على حيازة الأصول الرقمية.
التحديات المحيطة بضرائب الأصول الرقمية
عند الغوص في التحديات التي يواجهها الأفراد حول ضرائب الأصول الرقمية، تظهر عدة نقاط. أولاً، الطبيعة غير المستقرة لهذا القطاع تؤثر على الأرباح والخسائر من الاستثمارات الرقمية. هذا يسبب عدم اليقين والارتباك في فرض الضرائب على أرباح قد تتغير يوميًا.
ثانيًا، مفهوم “الأرباح غير المحققة” في العملات الرقمية يشكل أحد أقوى العقبات في قطاع الضرائب. تواجه الحكومات والمنظمون الماليون معضلة في فرض الضريبة على الأرباح غير المحققة. يفيد عامل المخاطر العالي الذي قد يحول الأرباح إلى خسائر في فترات قصيرة بوجود عدم توازن في سياسات الضرائب.
أخيرًا، تسبب معدلات الضرائب العالية في بعض الدول في تقليل أرباح المستثمرين إلى الحد الأدنى. هذه الضرائب غير العقلانية تؤثر في بعض الأحيان على تدفق رأس المال إلى العملات الرقمية. بسبب هذه التحديات وغياب الحلول لتحسين الوضع، يبدو أن مستقبل الضرائب على العملات الرقمية يحمل الكثير من عدم اليقين وعدم الوضوح.
التهرب الضريبي والعقوبات
بسبب الأسباب المذكورة سابقًا والتحديات المحيطة بالضرائب، يظهر ذلك في ارتفاع معدلات التهرب الضريبي في العملات الرقمية. مؤخرًا، في الولايات المتحدة، حُكم على أول متهرب ضريبي للعملات المشفرة بعقوبة سجن لمدة سنتين. تختلف العقوبات على التهرب الضريبي في مختلف المناطق.
كانت معظم العقوبات مشابهة للتهرب الضريبي من الإيرادات التقليدية. ولكن في الآونة الأخيرة، ظهرت قضية جديدة داخل القطاع. أفادت بعض البلدان خسارة أموال كبيرة في العائدات الضريبية من العملات الرقمية نتيجة للتهرب الضريبي وأسباب أخرى.
في ديسمبر 2024، أبلغت الحكومة الهندية عن خسارة 600 كرور من العائدات الضريبية بسبب العملات الرقمية لأن المستثمرين انتقلوا إلى البورصات الأجنبية بسبب الضرائب العالية في البلاد. كان الخصم الضريبي بنسبة 1% عند المصدر هو السبب وراء تحول اهتمام المستثمرين إلى البورصات الأجنبية. في نوفمبر، أبلغت إسرائيل عن مشكلة مشابهة، ولكن في حالتهم، نتجت الخسارة عن عدم وجود سياسات مناسبة في الدولة. في الولايات المتحدة، تصل العقوبة إلى السجن لمدة خمس سنوات مع غرامات تصل إلى 250,000 دولار.
ماذا نتوقع في 2025؟
شهدت بداية هذا العام زيادة كبيرة في الاهتمام بالعملات الرقمية من التيار الرئيسي. بدأت العديد من الدول في استكشاف البيتكوين كخيار استثماري وأقدمت على إنشاء احتياطات للبيتكوين. مع زيادة التبني المؤسسي على مستوى العالم، هناك طلب متزايد على الأصول الرقمية.
هذا الطلب المتزايد، الذي تم ملاحظته بالفعل في السوق، أدى إلى تعزيز تنظيم العملات الرقمية. خلال الشهر الماضي، تقدمت المناظر التنظيمية العالمية للعملات الرقمية بشكل ملحوظ مقارنة بالعام الماضي. على سبيل المثال، أنشأت الولايات المتحدة الاحتياطي الاستراتيجي للأصول الرقمية مؤخرًا بعد توقيع دونالد ترامب على الأمر التنفيذي.
سوف يفيد التوضيح المتزايد في القطاع التنظيمي الضرائب أيضًا، حيث يشكل جزءًا من اللوائح. مع التركيز المتزايد على تحسين وتوضيح الأنظمة، تقدم التنظيمات في العملات الرقمية بالفعل نحو كسر العقبات. في هذا الصدد، يمكن توقع حدوث ازدهار في ضرائب العملات الرقمية في 2025، خاصة من حيث الوضوح. هذا سوف يؤدي إلى نشوء سياسات واضحة داخل القطاع الفرعي والتحول للازدهار.
الأسئلة الشائعة
- ما هي أهم التحديات في فرض الضرائب على العملات الرقمية؟
تشمل التحديات عدم استقرار السوق، وصعوبة فرض الضرائب على الأرباح غير المحققة، ومعدلات الضرائب المرتفعة.
- كيف تختلف الضرائب على العملات الرقمية في مختلف المناطق؟
تفرض الولايات المتحدة ضرائب تصل إلى 20%، بينما تحتفظ الهند بمعدل 30%. وتفرض نيجيريا 10%، بينما لا تفرض هونغ كونغ ودبي أي ضرائب على حيازة الأصول الرقمية.
- ما هي التوقعات للضرائب على العملات الرقمية في 2025؟
من المتوقع أن يشهد عام 2025 وضوحاً أكبر في القوانين الضريبية وتحسن في السياسات مما يعزز مناخًا إيجابيًا لقطاع العملات الرقمية.
